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【ABS讲坛】机构间报价系统资产支持证券材料报送指引

ABS行业观察2019-06-11 01:26:49

ABS讲坛 ABS Lecture 

——听百家之言,问ABS之道

【ABS讲坛】ABS行业观察推出的特色专栏,通过邀请政府官员、知名学者或业界精英为大家开讲,或普及知识,或启迪思维,意在问资产证券化之道,寻资产证券化之机。




材料类别

编号

材料名称

填报要求

一、挂牌申请书及材料目录

1-1

 挂牌转让申请书

首次申报时提交盖章版扫描件

1-2

【计划名称】申报材料目录


二、计划说明书

2-1

【计划名称】计划说明书

出具无异议函前管理人盖章,计划说明书格式指引请参照基金业协会相关规定。

三、法律意见书

3-1

【】律师事务所关于【计划名称】的法律意见书

须包含以下内容:
 1.原始权益人、管理人、销售机构、托管人、增信机构等证券化服务机构的资质及权限;
 2.计划说明书、资产转让协议、托管协议、认购协议等法律文件的合规性;
 3.基础资产的真实性、合法性、权利归属及其负担情况;
 4.基础资产转让行为的合法性;
 5.基础资产未被列入负面清单的相关意见;
 6.风险隔离的效果;
 7.循环购买(如有)安排的有效性;
 8.专项计划信用增级安排的合法性、有效性;
 9.有可能影响资产支持证券投资者利益的其他重大事项的意见。
 出具无异议函前律师事务所盖章,文件后附签字律师的资格证书复印件并加盖公章。

3-2

【】律师事务所关于【计划名称】基础资产合法性的补充法律意见书(如有)

出具无异议函前律师事务所盖章。

3-3

其他法律意见材料(如有)

出具无异议函前律师事务所盖章。

四、信用评级报告(如有)

4-1

【计划名称】信用评级报告

须包含以下内容:
 1.评级基本观点、评级意见及其参考因素;
 2.基础资产池及入池资产概况、基础资产池信用风险分析;
 3.特定原始权益人的信用风险分析及法律风险分析;
 4.专项计划交易结构分析;
 5.管理人、托管人等服务机构的履约能力分析;
 6.现金流分析及压力测试;
 7.跟踪评级安排;
 8.设置循环购买的交易,还需对基础资产的历史表现进行量化分析。
 出具无异议函前资信评级机构盖章。

五、主要交易合同文本

5-1

【计划名称】标准条款

出具无异议函前管理人盖章。

5-2

【计划名称】资产支持证券认购协议与风险揭示书

出具无异议函前管理人盖章,注册发行前认购人可暂不盖章。请严格按照基金业协会要求格式起草,新增内容可以加在协会提供的格式版本条款之后。

5-3

【计划名称】基础资产转让协议

出具无异议函前基础资产买方与卖方盖章。

5-4

【计划名称】托管协议

出具无异议函前管理人、托管银行盖章,发行前若未确定具体账户可暂时空缺。

5-5

【计划名称】监管协议(如有)

出具无异议函前管理人、原始权益人及监管银行盖章。

5-6

担保协议或担保函、担保人就提供担保获得的授权文件(如有)

出具无异议函前担保人或担保协议相关方盖章。

5-7

差额支付承诺函、差额支付承诺人就提供差额支付获得的授权文件(如有)

根据专项计划具体增信措施提供,出具无异议函前差额支付承诺人盖章。

5-8

资产服务协议(如有)

出具无异议函前管理人与资产服务机构盖章。若管理人委任原始权益人或第三方为资产服务机构,需提供相应协议。若原始权益人承担资产服务商角色,但未单独签署资产服务协议,请在资产买卖协议中明确原始权益人作为资产服务商的权责义务。

5-9

代理销售协议(如有)

出具无异议函前管理人、代理销售机构盖章。

5-10

其他协议


六、尽职调查报告

6-1

【计划名称】尽职调查报告

出具无异议函前管理人盖章。

七、特定原始权益人最近三年(未满三年的自成立之日起)经审计的财务会计报告以及融资情况说明

7-1

特定原始权益人最近三年(未满三年的自成立之日起)经审计的财务会计报告及融资情况说明、最近一期财务报告或会计报表

审计报告(如有)应包含会计师事务所和至少两名注册会计师签章;财务报表应加盖公司公章,并由法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人(会计主管人员)签名或盖章。融资情况说明应加盖公司公章。

7-2

其他材料

其他材料应加盖公司公章。

八、现金流预测分析报告/资产评估报告(如有)

8-1

【】关于【计划名称】基础资产未来现金流预测分析报告/资产评估报告

出具无异议函前报告应加盖出具人的公章。该报告原则上应由管理人、原始权益人之外,具有证券、期货相关业务资格的第三方机构出具。若非由第三方机构出具或第三方机构不为会计师事务所的,则应由会计师事务所对报告真实性、合法性进行认证,报告正文应加盖认证机构公章,签章页应加盖出具人与认证机构的公章。

九、基础资产未被列入负面清单的专项说明

9-1

【证券公司或基金管理公司子公司】关于【计划名称】基础资产未被列入负面清单的专项说明

出具无异议函前管理人盖章。

十、法律法规或原始权益人公司章程规定的有权机构关于开展资产证券化融资相关事宜的决议

10-1

【】关于开展资产证券化融资相关事宜的决议

相关决议首次提交材料时原始权益人盖章。

十一、原始权益人关于募集资金用途的专项说明与承诺

11-1

【】公司关于转让基础资产取得资金的用途的专项说明及其用途符合法律、法规和国家政策规定的承诺函

出具无异议函前原始权益人盖章。

十二、其他文件

12-1

【证券公司或基金管理公司子公司】关于电子版材料与纸质版材料一致的承诺函

出具无异议函前管理人盖章。

12-2

【证券公司或基金管理公司子公司】关于向报价系统申报材料与向基金业协会报送备案材料内容一致性承诺函

出具无异议函前管理人盖章。

12-3

【】会计师事务所关于【计划名称】的会计意见书(如有)

出具无异议函前会计师事务所盖章。基础资产出表情况下,原则上须提供。

12-4

特定原始权益人的营业执照(如有)

出具无异议函前应加盖公司公章。

12-5

投资者适当性说明文件(如需提供)

出具无异议函前管理人盖章。

12-6

计划管理人业务营业执照、业务许可证、业务资格批件和公司章程(如需提供)

出具无异议函前管理人盖章。

12-7

专项计划其他参与机构资质文件(如需提供)

包括但不限于律师事务所资质文件、会计师事务所资质文件、评级机构资质文件、监管银行资质文件、托管银行资质文件、代理销售机构资质文件等。

十三、报价系统要求的其他文件

13-1

报价系统要求其他文件

附件四《信息披露要素表》需作为《尽职调查报告》附表提交。报价系统可根据产品审核需要,要求管理人提供其他材料。


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《机构间私募产品报价与服务系统资产证券化业务指南》请见上一条微信公众号内容。



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