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董秘大纲解读| 温故而知新 专章冲刺模拟题(附音频)

三板刚哥2019-10-13 14:55:45



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                                文/小宇



挂牌公司股票发行的全章冲刺模拟题环节。




一、单选题


1、新三板自然人投资者需具备名下证券类资产市直(  )万元人民币以上,并且具有(  )以上证券投资经验或具有会计、金融、投资、财经等相关专业背景或培训经历。

A    300     两年

B    500     两年 

C    300     一年      

D    500     一年


【参考答案】   B


【答案解析】新三板自然人投资者须同时符合以下条件①投资者本人名下前一交易日日终证券类资产市值500万元人民币以上,证券类资产包括客户交易结算资金,在沪深交易所和全国股转系统挂牌的股票、基金、债券、券商集合理财产品等,信用证券账户资产除外。②具有两年以上证券投资经验,或具有会计、金融、投资、财经等相关专业背景或培训经历。


2、以下(  )为新三板的挂牌条件。

A    公司必须主营一种业务         

B    不能存在同业竞争      

C    实际控股人不能发生更改  

D    出资真实


【参考答案】 D


【答案解析】股份公司申请挂牌新三板应当符合下列条件①依法设立且存续满两年;②有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司,存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算;③业务明确,具有持续经营能力;④公司治理机制健全,合法规范经营;⑤股权明晰,股票发行和转让行为合法合规;⑥主办券商推荐并持续督导⑦全国股份转让系统公司要求的其他条件。其中,企业法人注册资产必须真实有效,并承担法律责任。


3、若公司为重污染行业企业,以下(  )不是公司申请挂牌必要办理的

A    根据相关法规规定应办理的排污许可证              

B    应办理的已建项目的环评批复、验收及配置污染处理设施

C   按照相关法规规定应公开披露环境信息额,履行相应披露义务

D    环保部门的违规证明


【参考答案】C


【答案解析】申请挂牌公司在全国股转系统指定新消息披露平台披露额相关文件包括:公开转让说明书、财务报表及审计报告、法律意见书、公司章程、主办券商推荐报告、全国股份转让系统公司同意挂牌的函、其他公告文件。对于重污染行业企业,需要有排污许可证、环保部门的无违规证明、污染处理办法措施文件


4、储架发行是指挂牌公司申请一次核准,分期发行股票的制度安排。自中国证监会予以核准之日起,公司应当在(  )个月内首期发行,剩余数量应当在(  )个月内发行完毕。

 A     6        12       

 B     3        24               

 C     6        24     

 D     3        12


【参考答案】   D


【答案解析】储架发行是指挂牌公司,申请一次核准分期发行股票的制度安排。《非公办法》第四十四条规定。公司申请定向发行股票,可申请一次核准,分期发行。自中国证监会予以核准之日起,公司应当在3个月内首期发行,剩余数量应当在12个月内发行完毕。超过核准文件限定的有效期未发行的,须重新经中国证监会核准后方可发行。

5、按照要求制作定向发行的申请文件,申请文件不包括(  )

 A    定向发行说明书

 B    律师事务所出具的法律意见书               

 C    具有证券期货相关业务资格的会计师事务所出具的审计报告    

 D    律师事务所资金证明


【参考答案】 D


【答案解析】按照要求制作定向发行的申请文件,申请文件应当包括但不限于:定向发行说明书、律师事务所出具的法律意见书、具有证券期货相关业务资格的会计师事务所出具的审计报告、证券公司出具的推荐文件。

6、关于金融类企业挂牌融资的规定,在相关监管政策明确前,应当暂停股票发行相关业务的公司不包括(  )

 A    融资担保公司          

 B    融资租赁公司               

 C    商业保险公司    

 D    个体工商户


【参考答案】D


【答案解析】小额贷款公司、融资担保公司、融资租赁公司、商业保险公司、典当公司等其他具有金融属性的挂牌公司在相关监管政策明确前,应当暂停股票发行相关业务。



二、多项选择题

1、挂牌公司的主办券商应当在“主办券商关于股票发行合法合规性意见”中就挂牌公司本次发行(  )等逐项发表明确意见。

A    是否符合募集资金信息披露要求           

B    是否符合募集资金使用的要求

C    是否符合募集资金专户管理要求               

D    是否符合发行方案提出的设想


【参考答案】AC


【答案解析】挂牌公司的主办券商应当在“主办券商关于股票发行合法合规性意见”中就挂牌公司本次发行 是否符合募集资金信息披露要求、是否符合募集资金专户管理要求等逐项发表明确意见

 

2、挂牌公司股票发行方案中应当详细披露本次发行募集资金的用于(  )用途并进行必要性和可行性分析。

A    用于补充流动资金

B    用于固定资产投资

C    用于股权收购

D    用于购买非股权资产


【参考答案】ABCD


【答案解析】挂牌公司股票发行方案中应当详细披露本次发行募集资金的用于①募集资金用于用于补充流动资金的;募集资金用于偿还银行贷款的;募集资金用于股权收购的;募集资金用于项目建设的;募集资金用于购买非股权资产⑥挂牌公司发行股份购买资产构成重大资产重组并募集配套资金的;⑦募集资金用于其他用途的。

3、挂牌公司可以采取(  )方式确定发行股票的价格。

A    固定价格与市场竞价混合

B    定价发行

C    公开市场竞价

D    询价发行


【参考答案】BD


【答案解析】挂牌公司可以采取定价发行、询价发行方式确定发行股票的价格。

4、发行基本情况部分应至少包括(   )

A    实际发行数量、发行价格、认购方式、筹集资金总额

B    现有股东优先认购情况、其他发行对象基本情况及认购股份数量

C    募集资金专户设立、三方监管协议签订情况

D    同资、外资等相关主管机关核准、登记、备案情况


【参考答案】ABCD


【答案解析】发行基本情况部分应至少包括以下内容:实际发行数量,发行价格、认购方式、筹集资金总额;现有股东优先认购情况、其他发行对象基本情况及认购股份数量;新增股份的限售安排收购的信息披露情况;募集资金专户设立、三方监管协议签订情况;同资、外资等相关主管机关核准、登记、备案情况;非现金资产认购中资产的过户或交付情况及与发行方案披露是否存在差异;业绩承诺及补偿、股份回购、反稀释等特殊条款的签订情况及主要内容。



三、判断题


1、挂牌公司募集资金可以进行现金管理,可以投资于安全性高、流动性好的保本型投资产品。


【参考答案】错误 


 【答案解析】挂牌公司暂时闲置的募集资金可以进行现金管理,经履行法律法规,规章规范性文件以及公司章程规定的内部决策程序并披露后,可以投资于安全性高流动性好的保本型投资产品


2、完成验资后的文件被接收后,绝对不能变更或撤回。


【参考答案】错误 


【答案解析】文件一经接收,未经全国股转公司同意,不得变更或撤回





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