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【合规专题】《证券公司合规管理实施指引》重点解读

TEBONTIMES2020-11-17 11:12:41

《指引》分为总则、合规管理职责、合规管理保障机制、自律管理、附则五章,共41条,体例上与《办法》的章节一一对应,是对《办法》相应章节条款的进一步落实和细化。


1进一步阐明合规理念、制度要求、职业道德和行为准则等合规管理基本概念。

《指引》第二条中对合规管理的四大理念:全员合规、合规从管理层做起、合规创造价值、合规是公司的生存基础作了进一步阐明。《指引》第三条则对合规管理制度的三个方面,即合规管理基本制度、具体管理制度或操作流程、执业行为准则作了进一步阐明。《指引》第四条则对职业道德和行为准则的具体内容进行列举,包括“诚实守信、勤勉尽责、专业敬业、公平竞争、客户利益至上、有效防范并妥善处理利益冲突、不利用内幕信息及未公开信息、对经营信息及客户信息保密、高度自律、自觉维护行业良好声誉和秩序、主动承担社会责任”等。由于利益冲突处理是合规管理的重要方面。《指引》第五条中对利益冲突处理的两大原则“客户利益至上”和“公平对待客户”作了规定。


2进一步细化了经营管理主要负责人及其他高级管理人员、下属各单位负责人、全体工作人员的合规管理职责。

为了解决实践中“机构往往将合规管理工作误解为合规总监和合规部门的事,全员合规理念落实不到位”的突出问题,《办法》明晰了全员合规要求,厘清了董事会、高级管理人员、下属各单位负责人等各方主体的合规管理责任。在《办法》规定的基础上,《指引》进一步细化了相关各方的合规管理职责。

鉴于经营管理主要负责人对公司合规管理的特殊重要作用,《指引》第八条规定其对公司合规运营承担责任,并细化规定了其负有的八项合规管理职责。

其他高级管理人员在其分管领域中负有与公司经营管理主要负责人相类似的合规管理职责,对其分管领域的合规运营承担责任,《指引》第九条相应作了规定。

下属各单位(包括部门、分支机构及子公司)负责人负责落实本单位的合规管理要求,对本单位合规运营承担责任。《指引》第十条中列明了各单位负责人应负有的八项具体职责。

合规是证券公司全体工作人员的责任,工作人员应当对自身经营活动范围内的所有业务事项和执业行为的合规性负责,《指引》第十一条中对每一位工作人员的合规管理职责作了细致规定。


3围绕合规审查、合规检查、合规咨询、合规宣导与培训、合规监测、合规考核与问责等核心合规管理职责进行细化规定。

《办法》已对合规负责人负有的合规管理职责作了概括性规定,为落实《办法》规定,《指引》围绕合规审查、合规检查、合规咨询、合规宣导与培训、合规监测、合规考核与问责、合规报告、合规管理有效性评估等八项核心合规管理职责进行了细化规定,具体体现在《指引》第十三条至第二十二条。

为进一步明晰合规审查的范围,《指引》第十三条规定“合规总监和合规部门应当对新产品、新业务发表合规审查意见,证券公司在进行相关决策时,应当充分考虑和采纳合规审查意见”。此外规定“证券公司应当建立新产品、新业务的评估和决策机制”,并将“新产品、新业务”界定为“首次开展,需就业务合规性进行论证的产品、业务以及展业方式等”。

为明确合规咨询的范围、方式和性质,《指引》第十六条规定“遇到法律、法规和准则适用与理解的问题时,可以向合规总监和合规部门进行咨询。重要事项的合规咨询应当以书面形式提出,合规总监、合规部门应当作出书面回复。对于法律、法规和准则规定不明确、规定有冲突或规定缺失的咨询事项,合规部门应当进行合规分析与论证,出具尽可能准确、客观和完整的合规咨询意见,并就所依据的法律法规及其适用的理解予以说明”。

对于实践中行业普遍感到困惑的合规监测职责,《指引》第十八条规定“证券公司应当运用信息技术手段对反洗钱、信息隔离墙管理、工作人员职务通讯行为、工作人员的证券投资行为等进行监测,发现违法违规行为和合规风险隐患,应当及时处理”。同时,合规监测是一项需要信息技术部门及其他相关部门、分支机构共同承担的合规管理工作,《指引》规定“合规监测可由合规部门或其他部门单独或联合组织实施,也可在公司总部指导下由下属各单位组织实施”。

为有效落实合规考核与问责结果,《指引》第二十条规定“合规总监对合规问责有建议权、知情权和检查权。公司下属各单位应当向合规总监反馈合规问责的最终执行情况”。

为提升合规管理有效性评估的实效性和客观性,《指引》第二十二条规定“证券公司开展合规管理有效性评估,应当以合规风险为导向,重点关注可能存在合规管理缺失、遗漏或薄弱的环节,全面、客观反映合规管理存在的问题,充分揭示合规风险。对于通过合规管理有效性评估发现的问题,证券公司应当加强对问题的整改落实与跟踪,将整改情况纳入公司的合规考核与问责范围”。

需要特别说明的是,除合规咨询等个别职责单纯是合规总监和合规部门的职责外,其他各项职责既包含合规总监和合规部门的职责,也包含公司其他各方主体的职责。


4从合规总监兼任分管、免职申诉、缺位代行、人员保障、知情权保障、薪酬保障等方面进一步细化合规管理保障机制。

为进一步保障合规总监的履职独立性,《指引》第十二条规定“合规总监不得兼任业务部门负责人及具有业务职能的分支机构负责人,不得分管业务部门及具有业务职能的分支机构,不得在下属子公司兼任具有业务经营性质的职务。证券公司不得向合规总监、合规部门及其他合规管理人员分配或施加业务考核指标与任务”。

为进一步保障合规总监无正当理由不得被免职,《指引》第二十四条规定“证券公司免除合规总监职务的,应当由董事会作出决定,并通知合规总监本人。合规总监认为免除其职务理由不充分的,有权向董事会提出申诉。相关通知、决定和申诉意见应当形成书面文件,存档备查。合规总监的申诉被证券公司董事会驳回的,合规总监除可以向中国证监会及相关派出机构提出申诉外,也可以提请协会进行调解”。

《办法》规定合规总监缺位时由公司董事长或经营管理主要负责人代行合规总监职责,由于董事长和经营管理主要负责人同时负有经营职责,为避免职责冲突,《指引》第二十五条规定“代行职责人员在代行职责期间不得直接分管与合规总监管理职责相冲突的业务部门”。

为落实《办法》第二十二条规定的要求,《指引》第二十七条规定:“证券公司总部合规部门中具备3年以上证券、金融、法律、会计、信息技术等有关领域工作经历的合规管理人员数量占公司总部工作人员比例应当不低于1.5%,且不得少于5人”。

为落实《办法》关于知情权保障的细化要求,《指引》第三十一条列举了合规总监有权出席或列席的具体会议,包括但不限于:董事会及有关专门委员会会议、监事会会议、总经理办公会议、涉及公司“重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额资金使用”事项的会议、经营经理层有关专门委员会会议、各类经营管理专题会议、有助于合规总监充分履职的其他会议等。同时要求证券公司应当明确合规总监有权出席或列席会议的范围,并于相关会议召开前及时通知合规总监参加。


5对业务部门、分支机构配备合规管理人员及考核管理机制作出细化规定。

为落实《办法》第二十三条规定的要求,明确界定主要业务部门和规模较大或者业务较复杂的分支机构,《指引》第二十八条规定“证券公司业务部门、分支机构可以根据需要设置合规团队负责人或合规专员等专职合规管理人员,合规团队负责人或合规专员应当由其所在单位一定职级以上人员担任,并具有履职胜任能力。证券公司从事自营、投资银行、债券等业务部门,工作人员人数在15人及以上的分支机构以及证券公司异地总部等,应当配备专职合规管理人员”。


6在子公司层面进一步落实“合规管理全覆盖”的要求。

在第三章“合规管理保障机制”中第三十条进一步对子公司的合规管理要求作了细化规定。

规定“证券公司应当将各层级子公司纳入统一合规管理体系”,并在定期报告、重大合规风险事项报告、基本合规管理制度审查、合规考核与问责等方面提出了具体要求。


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